octubre 2, 2022
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Todo lo que debe saber sobre los 401(k)

Introducción

Antes de la civilización del hormigón, no existía el concepto de empleados o empleadores. Sin embargo, tras las revoluciones industriales, empezaron a surgir por todas partes grandes empresas que necesitaban una mano de obra masiva. Al principio, había poca claridad legislativa para proteger y definir los derechos de los empleados. En estas circunstancias, las empresas tenían la libertad de tratar a sus trabajadores como esclavos asalariados durante toda su vida.

Sin embargo, en 1889 un legislador alemán llamado Otto von Bismarck creó el marco formal del concepto de jubilación. Desde entonces, los planes de jubilación han adoptado muchas formas y los ciudadanos deben saber cómo funcionan.

¿Qué es un plan de jubilación?

En EE.UU., American Express Corporation inició un plan de jubilación para sus trabajadores ya en 1875, antes de que formara parte de la legislatura nacional. Sin embargo, el privilegio fue reconocido por el Estado muy tarde, cuando la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados ERISA en 1974. Después de que la ley de planes de jubilación se añadiera a la constitución de EE.UU., todas las corporaciones que operaban en la región estaban obligadas a seguirla.

Al mismo tiempo, también se convirtió en el derecho legal de todos los empleados del país. En términos de definición legal, los planes de jubilación se basan en el Internal Revenue Code IRC.

Al mismo tiempo, está regulada por el Departamento de Trabajo. La jubilación es un acto que releva a un empleado de sus funciones por razones de edad avanzada. Sin embargo, antes de ERISA o de cualquier plan de jubilación, la persona que se queda sin trabajo en la vejez ya no tiene ninguna fuente de ingresos.

Por lo tanto, los planes de jubilación son cruciales para garantizar que las personas mayores puedan satisfacer sus necesidades financieras cuando no puedan seguir trabajando debido a su avanzada edad. El 401K es también un tipo de plan de jubilación.

Tipos de planes de jubilación

De acuerdo con la claridad legislativa que ofrece el Internal Revenue Code IRC, existen nueve tipos básicos de planes de jubilación. A continuación se ofrece una breve definición de estos planes de jubilación:

Contribución definida

Un plan de aportaciones definidas permite a los empleados tener cuentas de ingresos de jubilación separadas o individuales. En esta opción, los empleados tienen la posibilidad de invertir una parte de su salario en la bolsa o en cualquier otra opción de inversión. El beneficio de los ingresos de la inversión se deduce de las cuentas de los empleados de forma individual, y se utiliza como un ingreso fijo para ellos después de la jubilación tras la compra de una renta vitalicia.

Prestación definida

Los planes de jubilación de prestaciones definidas son los que utilizan una fórmula para tener en cuenta la proporción del salario final y las prestaciones para el empleado. En la mayoría de los casos, los ingresos de la jubilación proceden de un fondo fiduciario con el empleado como beneficiario. En esta opción de jubilación, todos los empleados de una empresa comparten una cuenta combinada.

Jubilación cualificada

Los planes de jubilación cualificados piden a los empresarios que se aseguren de que el plan ofrece a los empleados rentas vitalicias. El empleador que establece una cuenta de jubilación cualificada necesita mantener una cantidad de fondo requerida. También es necesaria una documentación adecuada sobre los procedimientos, la distribución y los criterios de inversión de antemano.

Las prestaciones para los trabajadores por cuenta ajena van a ser activas en cuanto se jubilen, cumplan 65 años o se vayan al paro. Una vez que las prestaciones se hacen efectivas, no pueden revocarse ni detenerse. El plan distribuye rendimientos iguales a las personas a pesar de su rango. La cuenta de jubilación debe estar asegurada por la PBGC o The Pension Benefit Guaranty Corporation.

Requisito de permanencia

El requisito de Permanencia para un plan de jubilación es un método de prevención de la evasión fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS). En virtud de esta norma, los empleados no pueden revocar sus ingresos y/o prestaciones de jubilación mediante la interrupción de sus aportaciones periódicas.

Garantiza que los empleados no utilicen sus aportaciones a la jubilación como método de evasión fiscal y las abandonen tras unos años de aportaciones. Al mismo tiempo, los empleados se reservan el derecho a rescindir o cambiar su plan de jubilación en función de las necesidades de la empresa.

Saldo híbrido y de caja

Los planes híbridos y de balance de caja son una amalgama de planes de aportaciones definidas y de prestaciones definidas. En lo que respecta a la aplicación de los impuestos, los requisitos reglamentarios y la contabilidad, se utilizan las normas de los planes de prestaciones definidas. En cambio, para las cuestiones relacionadas con el riesgo de inversión, el saldo de la cuenta y el historial de empleo, entran en juego los principios que rigen el plan de aportaciones definidas.

Planes no cualificados

Algunos planes de jubilación no cumplen el requisito legislativo para poder acogerse a las exenciones fiscales favorables. Estos planes de jubilación se denominan formalmente planes no cualificados. Las empresas privadas que quieren ofrecer beneficios adicionales a los empleados de nivel ejecutivo utilizan esta opción en la mayoría de los casos.

IRAs SIMPLE

La cuenta SIMPLE IRA es una cuenta de jubilación que ofrece la propiedad individual de un empleado. En muchos aspectos, es como una 401(K), pero es menos complicada, menos costosa de crear y tiene menos restricciones administrativas. Además, permite a los empleados realizar aportaciones mínimas más reducidas. Utiliza la reducción salarial antes de impuestos para financiar la cuenta de jubilación.

IRAs SEP

SEP son las siglas de Simplified Employee Pension (pensión simplificada para empleados) e IRA de Individual Retirement Account (cuenta de jubilación individual). Este tipo de cuenta de jubilación cubre tanto a los propietarios de empresas como a sus empleados. Proporciona la solución perfecta para que un autónomo o propietario de una empresa pueda crear una cuenta de jubilación tanto si tiene como si no tiene empleados. Además, todos los beneficiarios de este tipo de cuenta de jubilación reciben las mismas prestaciones.

Keogh or HR10

Esta opción de jubilación lleva el nombre de un diputado estadounidense llamado Eugene James Keogh. También se denomina plan HR10, y es útil para personas que trabajan por cuenta propia o de forma independiente, como consultores, etc.

¿Qué es un 401(K)?

El término 401(K) representa la misma subsección del Código de Impuestos Internos en la constitución de los Estados Unidos. El IRC es un cuerpo de declaración legislativa que contiene orientaciones para todas las normas fiscales federales, como el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto especial, el impuesto sobre el tabaco, el impuesto sobre el empleo, el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto sobre donaciones, etc.

En términos sencillos, el 401(K) es un tipo de plan de jubilación, y es un tipo de plan de contribución definida, como ya se ha mencionado. Las empresas tienden a favorecer los planes de distribución definida ya que el coste es menor. Sin embargo, también hace recaer toda la carga del ahorro en las empresas.

¿Cómo funciona un 401(K)?

Los planes 401(K) son una alternativa al plan de pensiones tradicional que se añade a la categoría de plan de jubilación de prestación definida. Una pensión es un tipo de opción de jubilación en la que el empresario está obligado a proporcionar a los trabajadores unos ingresos fijos tras su jubilación.

En cambio, un plan 401(K) es una opción que los empleados suscriben voluntariamente, y tienen la obligación de hacer aportaciones a su cuenta de jubilación con su salario actual.

Sin embargo, con el plan 401(K), los empleados tienen la opción de invertir sus ahorros en las opciones de inversión que prefieran, como fondos de inversión, bonos, acciones, etc. Las inversiones del plan 401(K) son tradicionalmente fondos con fecha límite para asegurarse de que los empleados puedan cosechar sus beneficios cuando se jubilen.

Características principales del plan 401(K)

El plan 401(K) es una cuenta de jubilación que se crea en una empresa o corporación que cumple con los requisitos legales de calificación de los reguladores financieros.

El plan 401(K) ofrece a los trabajadores la posibilidad de elegir esta opción de jubilación en comparación con otros métodos tradicionales, como la pensión.

En un plan de jubilación 401(K), el empleado tiene que hacer aportaciones periódicas con sus ingresos mensuales, y todos los empleados tienen que hacer la misma cantidad de aportaciones.

Las cuentas clásicas 401(K) requieren una aportación antes de impuestos, lo que significa que cuando los empleados realizan su aportación salarial, les concede una exención fiscal. Sin embargo, todas las retiradas en el marco del 401(K) están sujetas a impuestos.

Después de la COVID-19, la Ley CARES permitió la desgravación fiscal de las retiradas del 401(K), y también se revocaron las normas, como los requisitos de distribución mínima.

Tipos de 401(K)

Existen siete tipos básicos de planes 401(K) basados en su funcionalidad, requisitos normativos, compromiso de los empleados, etc.

401(K) tradicional

El plan 401(K) tradicional es un plan 401(K) totalmente patrocinado por la empresa. También ofrece a los empleados la posibilidad de elegir su modalidad de inversión preferida. Al mismo tiempo, los ingresos generados por el plan 401(K) tradicional tienen impuestos diferidos. Las deducciones fiscales sólo se aplican a los ahorros o rendimientos de la inversión. En algunos casos, los empleados duplican la contribución al 401(K) para aumentar los beneficios de los empleados. Esta contribución del empleador también tiene impuestos diferidos.

401(K) único

Este tipo de plan de jubilación es el más adecuado para los autónomos o los empresarios. Las empresas que tienen menos de 100 empleados suelen optar por esta opción debido a su rentabilidad. Esta cuenta no ofrece ninguna opción de acumulación para los empleados ni deja espacio para añadir otro plan 401K. Además, los requisitos legales y fiscales de este tipo de cuenta son menos exigentes en comparación con el plan 401(K) tradicional.

Solo 401(K)

Un Solo 401(K) es un tipo de cuenta de jubilación que resulta útil para los trabajadores que operan como autónomos. Este tipo de plan es estupendo ya que permite al propietario contribuir tanto como empleado como empleador. Sin embargo, al tratarse de una cuenta de jubilación para autónomos, entra automáticamente en la categoría de no cualificada. Significa que se cobran impuestos sobre todas las aportaciones según las normas de ERISA, y los ahorros permanecen con impuestos diferidos hasta su retirada. Sin embargo, no hay restricciones a las aportaciones de los socios o cónyuges del titular, según ERISA.

Participación en los beneficios

Este tipo de plan 401(K) es el que permite a los empresarios establecer un plan con mucho margen para editar la normativa. Significa que los empresarios pueden realizar cambios en la dinámica básica de un 401(K) tradicional dentro de los límites de ERISA para maximizar los beneficios de sus empleados. Además, las contribuciones del empleador en los 401(K) con participación en los beneficios son discrecionales. Significa que si la empresa se enfrenta a problemas financieros, puede optar por abstenerse de realizar aportaciones al 401(K).

403(b)

El 403(b) es un tipo especial de plan de jubilación que permite a sus beneficiarios disfrutar de exenciones fiscales. Pueden entrar en este estrato trabajadores como profesores, funcionarios, administradores escolares, profesores, enfermeros, médicos, fiscales, bibliotecarios y otros empleados del sector público.

The employees are also able to dedicate a portion of their income to use as contributions to the 403(b) plan. The contributions of this retirement account are typically tax exempted, while the distributions are not. At the same time, an employer can also choose to pay or refrain from making any contributions.

Roth 401(K)

Con el plan Roth 401(K), la cuenta de jubilación es creada por una empresa o un empleador gubernamental. Sin embargo, las aportaciones en este tipo de plan se realizan con ingresos después de impuestos. Por el contrario, los ingresos generados por el Roth 401(K) están libres de impuestos a pesar de las ganancias de capital, los ingresos por intereses o el cobro de dividendos. Es ideal con la condición de que los empleados asuman que los porcentajes de deducción fiscal van a aumentar en el momento de su jubilación.

Safe Harbor 401(K)

Safe Harbor es un plan especial de jubilación 401(K) que permite a los empresarios crear cuentas para sus empleados y realizar aportaciones por ellos. Existe la opción de realizar aportaciones antes o después de impuestos para los empresarios. Los empleados también pueden contribuir en forma de aplazamientos. Puede eludir la mayoría de los requisitos de cumplimiento anual. Es ideal para los propietarios de pequeñas empresas con altos ingresos y sus empleados.

Ventajas del plan 401(K)

There are several types of retirement plans. However, 401(K) has started to gain more popularity among the masses in the current economic condition. 401(K) accounts offer the following benefits that make them appealing:

Las cuentas 401(K) ofrecen a los empleados la posibilidad de apartar un fondo o una opción de ingresos constantes una vez que se hayan jubilado.

Las cuentas 401(K) están protegidas legalmente por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1947 o ERISA. La ley también sirve como norma legal para garantizar el cumplimiento por parte de los empleadores y proteger los derechos del empleado y evitar cualquier fraude financiero.

Normalmente, todos los empleados que se han apuntado a un 401(K) están obligados a realizar una cantidad igual de aportaciones. Al mismo tiempo, el empresario puede optar por aumentar las aportaciones para potenciar los beneficios de los empleados.

El límite de aportación anual para el plan 401(K) suele ser muy elevado, lo que otorga suficiente libertad a los empleados para maximizar sus beneficios futuros. La cantidad ideal de aportación es del 10 al 15 por ciento del salario.

Las cuentas 401(K) también contienen una fórmula de aumento automático que incrementa el porcentaje de contribución cada año para tener en cuenta el ajuste por inflación.

Al establecer un plan 401(K), los empleados también pueden tener acceso a asesoramiento de inversión gratuito por parte del equipo financiero de la empresa. Normalmente, una empresa contrata a corredores profesionales como Fidelity y Vanguard que conceden asesoramiento personal a cada empleado en función de su tolerancia al riesgo, edad, ingresos, rango, educación, situación financiera y otros factores.

A diferencia de las opciones de jubilación como la pensión, el plan 401(K) ofrece a los trabajadores la posibilidad de invertir y hacer crecer sus ahorros.

La cuenta 401(K) también ofrece una opción para que los empleados inviertan sin necesidad de pagar impuestos adicionales sobre las aportaciones y puedan optar a un tramo impositivo más bajo.

Limitaciones del 401(K)

Las opciones de inversión en un plan 401(K) son decididas por los empleadores. Esto significa que los empleados no tienen la libertad de elegir su modo preferido de invertir sus ingresos.

Las comisiones de mantenimiento de la cuenta del 401(K) son a veces más elevadas en comparación con otras opciones de jubilación. Esto sucede porque los empleadores se reservan el derecho de elegir a los corredores del 401(K) independientemente de la opinión de los empleados.

Si una persona opta por retirarse del 401(K) antes de lo previsto, tiene que pagar impuestos más altos, hasta el 10%. Puede ocurrir incluso si el empleado tiene 59 años y medio y desea cobrar sus beneficios del 401(K).

En algunos casos, las empresas inscriben automáticamente a los contratados en sus planes 401(K), y los empleados tienen que renunciar activamente presentando una solicitud formal. En algunos casos, los empleados no tienen suficientes conocimientos financieros, y también pueden carecer de orientación por parte de su organización.

¿Cómo invertir en un 401(K)?

Es importante tener en cuenta los siguientes factores antes de contratar un plan 401(K) o inclinarse por una opción de inversión concreta:

It is important for every salary or earning person to understand the basic dynamics around 401(K) and how it works.

Calcule, con una visión realista, la cantidad que puede permitirse aportar. Ten en cuenta todos los gastos y deja un porcentaje de ahorro una vez descontada la cotización del salario.

Contrate a un asesor financiero profesional o realice una evaluación detallada y realista de su tolerancia al riesgo. Esta información ayuda a determinar la mejor opción de inversión para su 401(K).

Elija opciones de inversión menos volátiles, como los ETF o los fondos de inversión, que son también las únicas opciones disponibles al principio para el 401(K). Estos tipos de inversión utilizan una mezcla de acciones y otras inversiones.

Investigue a su corredor de 401(K) utilizando servicios como Morningstar. Morningstar es un sitio web que indexa todos los corredores financieros registrados y legítimos.

In addition to checking the authenticity of the brokers, it is important to search about factors like the holdings of the organization. Read reviews and news about its investment ventures etc. Check last year’s performance in particular.

Opte por empresas que trabajen con fondos indexados de bajo coste. Averigüe los detalles sobre los ratios de gastos y el rendimiento a largo plazo antes de finalizar el 401(K).

Rather than diving head first into a complicated 401(K), it is ideal for the employee to start with simpler options. Ideally, pick a target-date fund.

Tenga en cuenta factores como el importe total de las aportaciones, el límite de las retiradas y las opciones para dar de baja el fondo o cambiar de póliza por adelantado.

Conclusión

Las cuentas 401(K) ofrecen muchas ventajas para los trabajadores asalariados. Al mismo tiempo, también son excelentes para los trabajadores de cualquier nivel. Por lo tanto, todo el mundo debe comprender toda la dinámica que conlleva antes de asumir cualquier compromiso definitivo. El empleado que opta por una configuración 401(K) debe reflexionar sobre todas las implicaciones y requisitos legales, financieros y personales y completar su debida diligencia para las medidas de seguridad y obtener los mejores resultados.